Gewerbe anmelden als Twitch Streamer
Gewerbe anmelden als Twitch Streamer
Twitch ist die größte Live-Streaming-Plattform der Welt – und für tausende Menschen in Deutschland eine ernsthafte Einkommensquelle. Wer auf Twitch regelmäßig streamt und dabei Einnahmen erzielt, stellt sich früher oder später die Frage: Bin ich steuerlich und gewerberechtlich schon „offiziell" Unternehmer? Die Antwort hängt von Art und Umfang deiner Einnahmen ab – und kommt oft früher als erwartet.
Twitch-Einnahmen: Welche Quellen gibt es?
Als Twitch-Streamer kannst du auf verschiedenen Wegen Geld verdienen:
- Subscriptions (Subs): Deine Zuschauer abonnieren deinen Kanal für monatlich 4,99 / 9,99 / 24,99 USD. Du erhältst davon je nach Partnerschaft 50 bis 70 %.
- Bits: Virtuelle Währung, mit der Zuschauer Cheers schicken. Pro Bit erhältst du rund 1 Cent.
- Werbung (Ads): Als Twitch Partner oder Affiliate kannst du Werbung einblenden lassen und erhältst CPM-basierte Vergütungen.
- Donationen: Direkte Spenden über Dienste wie Streamlabs oder PayPal.
- Sponsorings: Unternehmen bezahlen dich für Produktplatzierungen oder Nennungen im Stream.
- Merchandise: Verkauf von eigenem Merchandise über Plattformen wie Streamlabs Merch oder Spring.
Ab wann ist Twitch-Streaming ein Gewerbe?
Das Finanzamt schaut auf zwei Dinge: Gewinnerzielungsabsicht und Regelmäßigkeit. Sobald du planst, mit deinem Kanal dauerhaft Geld zu verdienen, und das durch regelmäßige Streams anstrebst, bist du gewerblich tätig – auch wenn du noch nicht viel verdienst.
Konkret: Wer Twitch Affiliate oder Partner ist und monatlich Auszahlungen erhält, sollte ein Gewerbe anmelden. Das gilt auch für kleinere Einnahmen. Anders als beim Hobby-Streamer, der gelegentlich ein paar Euro Donationen erhält, bist du beim strukturierten Aufbau eines Publikums mit Monetarisierungsabsicht von Anfang an gewerbepflichtig.
Unterschied zu YouTubern und Bloggern
Twitch-Streaming und YouTube-Content-Erstellung sind steuerlich ähnlich einzuordnen. In beiden Fällen handelt es sich typischerweise um eine gewerbliche Tätigkeit. Ein Freiberufler-Status ist nur in seltenen Fällen möglich – etwa wenn der Streamer nachweislich als Journalist oder Künstler tätig ist und dies der Schwerpunkt der Tätigkeit ist. Für die meisten Gaming-Streamer gilt: Gewerbe.
Der Unterschied zu Bloggern liegt in der Einnahmequelle: Blogger verdienen oft hauptsächlich durch Affiliate-Links (wo der Freiberufler-Status eher diskutiert wird), Streamer durch direktes Abomodell und Werbung.
Steuer auf Twitch-Einnahmen
Alle Twitch-Einnahmen sind steuerpflichtig – Subs, Bits, Donationen, Sponsorings und Merch. Twitch zahlt aus den USA aus, oft in US-Dollar, was Wechselkursproblematiken mit sich bringt. Die Einnahmen müssen in Euro umgerechnet und vollständig in der Steuererklärung angegeben werden.
Als Kleingewerbe mit Kleinunternehmerregelung bist du bis 25.000 Euro Jahresumsatz von der Umsatzsteuer befreit. Das ist für viele aufstrebende Streamer die ideale Einstiegsform. Wer die Grenze überschreitet oder von Anfang an größere Einnahmen hat, muss Umsatzsteuer ausweisen und abführen.
Achtung bei US-Quellsteuer: Twitch kann für ausländische Zahlungsempfänger US-Quellensteuer einbehalten. Mit einem ausgefüllten W-8BEN-Formular (das du im Twitch-Konto einreichen kannst) stellst du sicher, dass keine oder reduzierte US-Steuer einbehalten wird – da Deutschland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA hat.
Gaming als Beruf – was das bedeutet
Wer Streaming hauptberuflich betreibt, ist Selbstständiger wie jeder andere Unternehmer. Das bedeutet: kein Arbeitgeber, der Sozialabgaben übernimmt. Du musst dich selbst um Krankenversicherung, Rentenversicherung und ggf. Berufsunfähigkeitsversicherung kümmern. Als Hauptberufler in der Künstlersozialkasse (KSK) einzuschreiben ist schwer – Gaming gilt selten als Kunst im Sinne der KSK.
Gewerbeanmeldung – was du brauchst
Die Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt ist der erste Schritt. Du benötigst deinen Personalausweis und zahlst 15 bis 65 Euro Gebühr. Die vollständigen Unterlagen und Kosten findest du auf den verlinkten Seiten.
Häufige Fragen
Ab wann muss ich als Twitch Streamer ein Gewerbe anmelden?
Sobald du planst, regelmäßig auf Twitch Geld zu verdienen – also Twitch Affiliate oder Partner wirst und monatliche Auszahlungen erhältst – solltest du ein Gewerbe anmelden. Eine bestimmte Umsatzgrenze gibt es nicht; die Gewinnerzielungsabsicht reicht aus.
Sind Twitch-Donationen auch steuerpflichtig?
Ja. Donationen von Zuschauern im Rahmen eines gewerblich betriebenen Streams gelten als Betriebseinnahmen und sind steuerpflichtig. Gelegentliche Schenkungen unter Freunden sind anders zu beurteilen – aber im Kontext eines öffentlichen Streams gelten sie als Entgelt für Unterhaltung.
Was ist das W-8BEN-Formular und warum brauche ich es?
Twitch behält für ausländische Creator standardmäßig US-Quellensteuer ein. Mit dem W-8BEN-Formular weist du nach, dass du in Deutschland ansässig bist. Dank des Doppelbesteuerungsabkommens zwischen Deutschland und den USA wird die Quellensteuer auf Lizenzeinkünfte auf 0 % reduziert.
Kann ich als Twitch Streamer die Kleinunternehmerregelung nutzen?
Ja, solange dein Jahresumsatz unter 25.000 Euro bleibt. Du zahlst dann keine Umsatzsteuer und hast einfachere Buchführungspflichten. Das ist für die meisten kleineren Streamer ein guter Einstieg.
Wie unterscheidet sich die steuerliche Behandlung von Twitch-Einnahmen und YouTube-Einnahmen?
Grundsätzlich ähnlich – beides sind gewerbliche Einnahmen. Der Unterschied liegt in der Quelle: Twitch zahlt in USD aus den USA, YouTube aus Irland in Euro (für EU-Werbung). Wechselkurseffekte, Quellensteuern und Auszahlungszeitpunkte unterscheiden sich.
Muss ich meine Twitch-Sponsoring-Einnahmen gesondert ausweisen?
Sponsoring-Einnahmen sind reguläre Betriebseinnahmen und müssen vollständig versteuert werden. Wenn du Umsatzsteuer ausweist, musst du dem Sponsor eine ordnungsgemäße Rechnung ausstellen. Als Kleinunternehmer weist du keine Umsatzsteuer aus, musst aber trotzdem eine Rechnung erstellen.