Steuern für Gewerbetreibende
Steuern für Gewerbetreibende
Wer ein Gewerbe betreibt, muss verschiedene Steuern beachten. In diesem Ratgeber erfahren Sie, welche Steuern auf Gewerbetreibende zukommen und wie Sie Ihre Steuerpflichten erfüllen.
Übersicht der wichtigsten Steuerarten
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer fällt auf den Gewinn aus Ihrem Gewerbebetrieb an. Der Steuersatz richtet sich nach Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen und liegt zwischen 0 % und 45 %.
Umsatzsteuer
Die Umsatzsteuer (auch Mehrwertsteuer) beträgt in Deutschland regulär 19 % (ermäßigt 7 %). Kleinunternehmer können die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzen und sind dann von der Umsatzsteuerpflicht befreit.
Gewerbesteuer
Die Gewerbesteuer wird von der Gemeinde erhoben. Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gibt es einen Freibetrag von 24.500 Euro pro Jahr.
Steuernummer und Finanzamt
Direkt nach der Gewerbeanmeldung meldet das Gewerbeamt Ihr Gewerbe automatisch beim Finanzamt. Das Finanzamt sendet Ihnen dann den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung" zu. Nach der Bearbeitung erhalten Sie Ihre Steuernummer.
Weiterführende Informationen
Häufige Fragen
Welche Steuern muss ich als Gewerbetreibender in Deutschland zahlen?
Als Gewerbetreibender in Deutschland müssen Sie primär die Einkommensteuer auf Ihren Gewinn, die Umsatzsteuer (falls Sie nicht Kleinunternehmer sind) und gegebenenfalls die Gewerbesteuer entrichten. Die genauen Steuerarten hängen von der Rechtsform und der Höhe Ihrer Einnahmen ab.
Was ist die Kleinunternehmerregelung und wann kann ich sie nutzen?
Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG befreit Sie von der Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer, wenn Ihr Umsatz im Vorjahr 22.000 Euro und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht übersteigt. Sie dürfen dann keine Umsatzsteuer ausweisen und können auch keinen Vorsteuerabzug geltend machen.
Ab wann muss ich Gewerbesteuer zahlen?
Gewerbesteuer m��ssen Sie als Einzelunternehmen oder Personengesellschaft erst zahlen, wenn Ihr Gewerbeertrag den Freibetrag von 24.500 Euro pro Jahr übersteigt. Liegt Ihr Gewinn darunter, fällt keine Gewerbesteuer an.
Wie erhalte ich meine Steuernummer nach der Gewerbeanmeldung?
Nach Ihrer Gewerbeanmeldung meldet das Gewerbeamt Ihr Gewerbe automatisch beim Finanzamt. Dieses sendet Ihnen daraufhin den „Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“ zu. Nach dessen Bearbeitung und Rücksendung an das Finanzamt erhalten Sie Ihre individuelle Steuernummer.
Gibt es einen Freibetrag bei der Gewerbesteuer für Einzelunternehmen?
Ja, für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gibt es einen Freibetrag bei der Gewerbesteuer von 24.500 Euro pro Jahr. Nur der Gewinn, der diesen Betrag übersteigt, unterliegt der Gewerbesteuerpflicht.
Muss ich als Gewerbetreibender immer Umsatzsteuer erheben?
Nein, Sie müssen nicht immer Umsatzsteuer erheben. Wenn Sie die Voraussetzungen für die Kleinunternehmerregelung erfüllen und diese in Anspruch nehmen, sind Sie von der Umsatzsteuerpflicht befreit. Andernfalls müssen Sie die reguläre Umsatzsteuer von 19 % (oder 7 % ermäßigt) auf Ihre Leistungen aufschlagen und an das Finanzamt abführen.
Wann muss ich meine Steuererklärung als Gewerbetreibender abgeben?
Als Gewerbetreibender müssen Sie Ihre jährliche Steuererklärung in der Regel bis zum 31. Juli des Folgejahres beim Finanzamt einreichen. Wenn Sie einen Steuerberater beauftragen, verlängert sich diese Frist normalerweise bis zum letzten Tag des Februars des übernächsten Jahres.