Steuernummer, Steuer-ID und Umsatzsteuer-ID: Unterschiede und Beantragung (2026)
Kurz gesagt: Nach der Gewerbeanmeldung brauchen Sie eine Steuernummer vom Finanzamt. Sie beantragen sie nicht gesondert, sondern erhalten sie automatisch nach dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, den Sie innerhalb eines Monats über ELSTER abgeben; die Nummer kommt nach zwei bis vier Wochen per Post. Davon zu unterscheiden sind die Steuer-Identifikationsnummer (11 Ziffern, jede Person lebenslang) und die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (DE plus 9 Ziffern, vom Bundeszentralamt für Steuern, nötig für Geschäfte mit Unternehmen in der EU). Auf Rechnungen gehört die Steuernummer oder die USt-IdNr., niemals die Steuer-ID. Seit November 2024 wird zusätzlich die Wirtschafts-Identifikationsnummer vergeben.
Die vier Nummern im Vergleich
| Nummer | Format | Vergabe durch | Wofür | Auf Rechnungen? |
|---|---|---|---|---|
| Steuernummer (StNr.) | z. B. 12/345/67890, je nach Land 10 bis 13 Ziffern | Finanzamt, nach dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung | Zuordnung Ihrer Steuererklärungen; Einzelunternehmer erhalten für das Gewerbe meist ihre bisherige Nummer, GmbH und GbR eine eigene | ja (alternativ USt-IdNr.) |
| Steuer-Identifikationsnummer (IdNr.) | 11 Ziffern | Bundeszentralamt für Steuern, bei Geburt bzw. Zuzug | lebenslange persönliche Kennung für Einkommensteuer, Kindergeld, Arbeitgeber | nein |
| Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) | DE + 9 Ziffern | Bundeszentralamt für Steuern, auf Antrag | innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen, Reverse Charge, EU-Plattformen | ja (alternativ Steuernummer) |
| Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr.) | DE + 9 Ziffern + 5 Stellen Unterscheidungsmerkmal | Bundeszentralamt, seit November 2024 schrittweise ohne Antrag | künftig einheitliche Kennung aller wirtschaftlich Tätigen; entspricht bei USt-IdNr.-Inhabern dieser Nummer | noch nicht erforderlich |
Steuernummer nach der Gewerbeanmeldung
- Das Gewerbeamt informiert das Finanzamt über Ihre Anmeldung.
- Sie füllen innerhalb eines Monats den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung in ELSTER aus (§ 138 AO): Tätigkeit, Beginn, geschätzter Umsatz und Gewinn, Kleinunternehmerregelung, Bankverbindung, Antrag auf USt-IdNr.
- Das Finanzamt vergibt die Steuernummer und teilt sie schriftlich mit, nach zwei bis vier Wochen. Bei bestehender Steuernummer (Sie haben schon Einkommensteuererklärungen abgegeben) wird häufig dieselbe Nummer weitergeführt, bei Umzug in einen anderen Finanzamtsbezirk eine neue vergeben.
- GbR, OHG, KG, GmbH und UG erhalten eine eigene Steuernummer für die Gesellschaft; die Gesellschafter behalten ihre persönliche.
Bis die Nummer da ist, dürfen Sie tätig sein. Rechnungen sollten Sie aber erst mit Steuernummer stellen; der Vermerk „Steuernummer beantragt“ wird zwar toleriert, macht die Rechnung aber für den Vorsteuerabzug des Kunden angreifbar.
Umsatzsteuer-ID beantragen
Die USt-IdNr. beantragen Sie im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (Ankreuzfeld), später online beim Bundeszentralamt für Steuern oder schriftlich beim Finanzamt; sie ist kostenlos und kommt nach wenigen Tagen bis zwei Wochen per Post. Sie brauchen sie, wenn Sie
- Waren oder Leistungen an Unternehmen in anderen EU-Staaten liefern (steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung nur mit USt-IdNr. beider Seiten),
- Leistungen von Unternehmen aus dem EU-Ausland beziehen (Google, Meta, Amazon-Gebühren, Software-Abos: Reverse Charge, § 13b UStG),
- auf Amazon, Etsy oder anderen Marktplätzen verkaufen, die sie verlangen,
- Ihre Rechnungen ohne Steuernummer ausstellen wollen (Datenschutz: Die USt-IdNr. verrät weniger als die Steuernummer).
Auch Kleinunternehmer können und sollten sie beantragen, wenn sie EU-Leistungen beziehen; sie schulden dann darauf deutsche Umsatzsteuer, obwohl sie selbst keine berechnen. Für die EU-Kleinunternehmerregelung gibt es seit 2025 zusätzlich die Kleinunternehmer-Identifikationsnummer (KU-IdNr.). Details: Umsatzsteuer-ID beantragen.
Häufige Fragen
Kann ich die Steuernummer auch ohne Gewerbeanmeldung beantragen?
Freiberufler ja: Sie geben den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ohne Gewerbeanmeldung ab. Gewerbetreibende sollten zuerst das Gewerbe anmelden; das Finanzamt fragt nach der Anmeldung.
Wie lange dauert es, bis ich die Steuernummer habe?
Zwei bis vier Wochen nach vollständigem Fragebogen, in Stoßzeiten länger. Rückfragen des Finanzamts (fehlende Angaben, unklare Tätigkeit) verzögern; ein Anruf beim zuständigen Sachbearbeiter beschleunigt.
Welche Nummer gehört auf die Rechnung?
Die Steuernummer oder die Umsatzsteuer-ID (§ 14 Abs. 4 UStG). Die persönliche Steuer-ID gehört nicht auf Rechnungen. Wer beides hat, nutzt aus Datenschutzgründen die USt-IdNr.
Ändert sich meine Steuernummer bei einem Umzug?
Innerhalb desselben Finanzamtsbezirks nein. Bei Umzug in einen anderen Bezirk vergibt das neue Finanzamt eine neue Nummer; Rechnungsvorlagen und Plattformen sind dann zu aktualisieren. USt-IdNr. und Steuer-ID bleiben.
Quellen und Rechtsgrundlagen
- § 138 AO, Anzeige der Betriebseröffnung; § 139a bis § 139c AO, Identifikationsnummer und Wirtschafts-Identifikationsnummer: gesetze-im-internet.de/ao_1977
- § 27a UStG, Umsatzsteuer-Identifikationsnummer; § 14 Abs. 4 UStG, Pflichtangaben: gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__27a.html
- § 13b UStG, Reverse Charge: gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__13b.html
- Bundeszentralamt für Steuern, USt-IdNr. online beantragen und Wirtschafts-Identifikationsnummer: bzst.de
- ELSTER, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: elster.de