Nachteile eines Kleingewerbes: Haftung, Vorsteuer, Firma, Finanzierung
Kurz gesagt: Das Kleingewerbe hat vier echte Nachteile. Sie haften unbeschränkt mit dem Privatvermögen. Als Kleinunternehmer bekommen Sie keine Vorsteuer zurück, und Ihre Geschäftskunden können aus Ihren Rechnungen keine Vorsteuer ziehen. Ohne Handelsregistereintrag dürfen Sie keinen Fantasienamen als Firma führen und treten mit Ihrem bürgerlichen Namen auf. Und Banken finanzieren Kleingründungen ungern, weil die Beträge klein und die Sicherheiten gering sind. Alle vier lassen sich abmildern: Betriebshaftpflicht, Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung, Geschäftsbezeichnung neben dem Namen, Förderdarlehen der KfW.
Die Nachteile und was Sie dagegen tun können
| Nachteil | Folge | Gegenmaßnahme |
|---|---|---|
| Unbeschränkte Haftung | Privatvermögen, auch das des Ehepartners bei Zugewinngemeinschaft nur im Innenverhältnis geschützt, haftet für Schulden und Schäden | Betriebshaftpflicht, Vermögensschadenhaftpflicht; bei hohem Risiko UG oder GmbH |
| Kein Vorsteuerabzug (Kleinunternehmer) | 19 Prozent auf Wareneinkauf, Geräte und Dienstleister sind Kosten | Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung, wenn Investitionen oder Geschäftskunden überwiegen |
| Rechnungen ohne Umsatzsteuer | Geschäftskunden fehlt der Vorsteuerabzug nicht, aber manche halten Kleinunternehmer für „unprofessionell“ | Nettopreise klar kommunizieren; bei B2B-Fokus Regelbesteuerung |
| Kein Fantasiename als Firma | Auftritt mit Vor- und Nachname, kein „GmbH“-Signal | Geschäftsbezeichnung („Kreativwerkstatt Nord, Inh. Lisa Muster“), Marke eintragen, freiwilliger Handelsregistereintrag als e.K. |
| Schwierige Finanzierung | Banken lehnen kleine Kredite ohne Sicherheiten ab | KfW-Gründungskredit StartGeld über die Hausbank, Mikrokredite, Gründungszuschuss der Agentur für Arbeit |
| Kein Prüfblick von außen | ohne Bank prüft niemand den Businessplan | IHK-Gründungsberatung, Gründerseminare, geförderte Beratung (BAFA) |
| Scheinselbstständigkeit | bei nur einem Auftraggeber und Weisungsbindung droht die Einstufung als Arbeitnehmer | mehrere Kunden, eigene Betriebsmittel, Statusfeststellung bei der Rentenversicherung |
| Sozialversicherung | keine Arbeitslosenversicherung, Krankenversicherung bei hauptberuflicher Selbstständigkeit selbst zu tragen (mindestens rund 250 Euro im Monat) | freiwillige Arbeitslosenversicherung innerhalb von drei Monaten, Krankenversicherung vergleichen |
Haftung: der Punkt, der zählt
Alle anderen Nachteile sind Geld oder Bequemlichkeit; die Haftung kann die Existenz kosten. Ein Handwerker, dessen Fehler einen Wasserschaden verursacht, ein Händler, dessen Ware einen Rückruf auslöst, ein Berater, dessen Rat einen Kunden Geld kostet: Ohne Versicherung zahlen Sie aus eigener Tasche. Eine Betriebshaftpflicht kostet je nach Branche 100 bis 500 Euro im Jahr und ist in fast jedem Kleingewerbe die erste Ausgabe nach der Anmeldung. Was sie nicht deckt, sind Verbindlichkeiten aus Verträgen, Steuern und Krediten. Wer solche Risiken in nennenswerter Höhe eingeht, braucht eine haftungsbeschränkte Rechtsform; die UG ist ab einem Euro Stammkapital möglich.
Kleinunternehmer: Vor- und Nachteil zugleich
Der fehlende Umsatzsteuerausweis ist nur bei Privatkunden ein Vorteil. Wer an Unternehmen liefert, verschenkt beim Einkauf 19 Prozent Vorsteuer, ohne dass die Kunden etwas davon haben. Die Rechnung ist einfach: Liegen Ihre vorsteuerbelasteten Kosten über etwa einem Fünftel des Umsatzes und sind Ihre Kunden überwiegend Unternehmen, lohnt der Verzicht. Er bindet fünf Jahre und lässt sich im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung erklären.
Häufige Fragen
Haftet mein Ehepartner für Schulden meines Kleingewerbes?
Grundsätzlich nicht. Bei der gesetzlichen Zugewinngemeinschaft bleibt das Vermögen getrennt; nur gemeinsames Vermögen und Bürgschaften des Partners können herangezogen werden. Bei Gütergemeinschaft haftet das Gesamtgut.
Wirkt ein Kleingewerbe unseriös?
Bei Privatkunden nicht. Bei Geschäftskunden zählen Referenzen, Auftritt und Rechnungsstellung mehr als die Rechtsform. Wer den Zusatz „Kleinunternehmer nach § 19 UStG“ auf Rechnungen stört, kann zur Regelbesteuerung wechseln; der Hinweis ist aber Pflicht, solange die Regelung gilt.
Kann ich die Nachteile durch eine GbR umgehen?
Nein. Die GbR ist ebenfalls ein Kleingewerbe mit unbeschränkter Haftung aller Gesellschafter, sogar gesamtschuldnerisch. Nur Kapitalgesellschaften (UG, GmbH) beschränken die Haftung.
Bekomme ich als Kleingewerbetreibender einen Kredit?
Schwerer als eine GmbH mit Bilanz, aber möglich: Der KfW-Gründungskredit StartGeld bis 125.000 Euro läuft über die Hausbank mit 80 Prozent Haftungsfreistellung, Landesförderbanken bieten Mikrodarlehen ab 5.000 Euro. Voraussetzung ist immer ein Businessplan.
Quellen und Rechtsgrundlagen
- § 1 Abs. 2 HGB, Kleingewerbe; § 17 HGB, Firma: gesetze-im-internet.de/hgb
- § 19 UStG, Kleinunternehmerregelung und Verzicht: gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__19.html
- § 7a SGB IV, Statusfeststellungsverfahren: gesetze-im-internet.de/sgb_4/__7a.html
- § 28a SGB III, freiwillige Arbeitslosenversicherung für Selbstständige: gesetze-im-internet.de/sgb_3/__28a.html
- KfW, ERP-Gründerkredit StartGeld: kfw.de/)